W kalkulatorze B2B można szybko sprawdzić, czy proponowana stawka na działalności faktycznie przebija etat po odliczeniu podatków i składek ZUS. Narzędzie przydaje się osobom, które dostały ofertę przejścia na kontrakt, freelancerom oraz specjalistom IT, marketingu czy sprzedaży pracującym projektowo. Kalkulator B2B rozkłada wynagrodzenie na czynniki pierwsze: podatki, składki, koszty i realną kwotę „na rękę”. Dzięki temu da się policzyć, przy jakiej stawce godzinowej lub miesięcznej współpraca B2B jest opłacalna w porównaniu z umową o pracę.
| Wynagrodzenie brutto | — |
| — ZUS emerytalna prac. (9,76%) | — |
| — ZUS rentowa prac. (1,5%) | — |
| — ZUS chorobowa prac. (2,45%) | — |
| Podstawa składki zdrowotnej | — |
| — Składka zdrowotna (9%) | — |
| Podstawa opodatkowania (−KUP 250 zł) | — |
| — Zaliczka PIT (12%) | — |
| Netto „na rękę” | — |
| Kwota netto na fakturze | — |
| — ZUS społeczny | — |
| — Składka zdrowotna | — |
| — Koszty działalności | — |
| Dochód do opodatkowania | — |
| — Podatek dochodowy | — |
| Dochód netto „na rękę” | — |
↺ Dopasuj do kosztów pracodawcy — faktura B2B zostanie ustawiona równa super-brutto UoP. To uczciwe porównanie: pracodawca/klient płaci tyle samo z obu tytułów.ZUS duży 2025 — podstawa
5 203,80 zł:z chorobowym:
1 773,96 zł | bez: 1 646,47 złZUS preferencyjny 2025 — podstawa
1 399,80 zł:z chorobowym:
442,90 zł | bez: 408,60 złSkładka zdrowotna B2B 2025:
Skala —
9% dochodu (min 314,96 zł/mies.)Liniowy —
4,9% dochodu (min 314,96 zł/mies.)Ryczałt — stała kwota od przychodu rocznego:
≤ 60k zł:
461,65 zł | 60–300k: 769,43 zł | >300k: 1 384,97 złUwaga: B2B = brak 26 dni płatnego urlopu (
~10% wynagrodzenia), brak L4 (przez pierwsze 90 dni), brak odprawy. Wyliczenia mają charakter orientacyjny. Jak działa kalkulator B2B do obliczania opłacalności współpracy
Kalkulator B2B porównuje dwie sytuacje: pracę na etacie i współpracę na jednoosobowej działalności gospodarczej. W tle działają wzory uwzględniające:
- formę opodatkowania (skala, podatek liniowy, ryczałt),
- rodzaj i wysokość składek ZUS,
- koszty uzyskania przychodu (stałe i procentowe),
- realną liczbę godzin/miesięcy pracy w roku.
Dochód B2B = Przychód – koszty firmowe – składki ZUS – podatek dochodowy
Dzięki kalkulatorowi B2B można wpisać np. oczekiwaną stawkę godzinową 170 zł netto, przewidywaną liczbę godzin 140 h miesięcznie, koszty firmowe rzędu 1500 zł oraz wybrać formę opodatkowania. Narzędzie przeliczy, ile zostanie „na rękę” oraz jaki byłby odpowiednik tego wynagrodzenia na umowie o pracę (brutto i netto).
B2B a etat – podstawowe różnice podatkowe i ZUS
Model B2B dał dużą elastyczność w Polsce po reformach początku lat 2000 i kolejnych zmianach podatkowych. Początkowo główną przewagą były niskie, zryczałtowane składki ZUS oraz możliwość szerokiego rozliczania kosztów. Z czasem, wraz z wprowadzeniem składki zdrowotnej zależnej od dochodu (Polski Ład), „automat” w postaci zawsze bardziej opłacalnego B2B przestał działać. Dlatego dziś kalkulator B2B jest praktycznie koniecznością przy poważnej zmianie formy współpracy.
Różnice między etatem a B2B dotyczą nie tylko wysokości wynagrodzenia. Inaczej wyglądają urlopy, chorobowe, zabezpieczenie emerytalne, a nawet odpowiedzialność za błędy. Dla wielu osób kluczowe są jednak liczby: ile realnie zostaje w kieszeni, ile czasu trzeba pracować, jakie są minimalne składki ZUS i jaka forma opodatkowania będzie najmniej obciążająca.
| Element porównania B2B vs etat | Umowa o pracę (etat) | Współpraca B2B (działalność) |
|---|---|---|
| Składki ZUS – kto opłaca | Współfinansowane przez pracownika i pracodawcę | W całości opłacane przez przedsiębiorcę |
| Urlop wypoczynkowy | 20–26 dni płatnego urlopu rocznie | Formalnie brak urlopu płatnego – wolne = brak przychodu |
| Chorobowe | Płatne z ZUS i pracodawcy, stosunkowo stabilne | Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe, niższe świadczenia |
| Odpowiedzialność za błędy | Zwykle ograniczona, spoczywa też na pracodawcy | Często pełna odpowiedzialność kontraktowa i majątkowa |
| Możliwość rozliczania kosztów | Standardowe koszty pracownicze, ryczałtowe | Szerokie koszty firmowe obniżające dochód i podatek |
| Formy opodatkowania | Skala podatkowa 12% / 32% | Skala, podatek liniowy 19%, ryczałt (stawki branżowe) |
Bez twardych wyliczeń w kalkulatorze B2B łatwo przecenić pozornie wyższą stawkę na fakturze. W wielu przypadkach dopiero po uwzględnieniu składek, podatków i braku płatnego urlopu okazuje się, że realna przewaga B2B nad etatem zaczyna się dopiero od pewnego poziomu stawek – np. 15–20% wyższej całkowitej wartości niż koszt etatu dla pracodawcy.
Jak korzystać z kalkulatora B2B krok po kroku
Aby kalkulator B2B dał wiarygodny wynik, warto wypełnić wszystkie pola możliwie realistycznie, a nie „życzeniowo”. W praktyce cały proces można zamknąć w kilku krokach.
Na początek wpisuje się obciążenie z etatu, które ma być punktem odniesienia – np. obecne wynagrodzenie 12 000 zł brutto lub stawkę netto „na rękę” 8500 zł. Kalkulator przeliczy je automatycznie na całkowity koszt pracodawcy, uwzględniając składki po stronie firmy.
Następnie ustala się scenariusz B2B:
- rodzaj podatku: skala, liniówka, ryczałt (np. 12% dla części usług IT, 15% dla marketingu),
- poziom składek ZUS: preferencyjne, mały ZUS plus, pełny ZUS,
- szacowane koszty: np. 1000–2000 zł miesięcznie na sprzęt, software, księgowość, internet, biuro,
- liczbę płatnych dni pracy w roku (np. odliczając urlop, święta, przestoje).
Po wpisaniu proponowanej stawki B2B (np. 160 zł/h lub 20 000 zł netto na fakturze) kalkulator B2B poda:
– dochód po ZUS i podatku,
– odpowiednik tej kwoty jako wynagrodzenie netto i brutto na etacie,
– minimalną stawkę, jaką trzeba zaproponować, aby nie stracić w porównaniu z obecną umową o pracę.
Praktyczna metoda to „zabawa suwakiem”: zmiana stawki B2B o 500 zł lub 10 zł/h w górę i w dół, aby zobaczyć, jaki wpływ ma to na wynagrodzenie po wszystkich obciążeniach. W ten sposób można lepiej przygotować się do rozmów z pracodawcą/klientem.
Praktyczne scenariusze – kiedy współpraca B2B się opłaca
Najlepszy test opłacalności współpracy to konkretne liczby. Poniżej kilka typowych scenariuszy, które warto samodzielnie powtórzyć w kalkulatorze B2B, podkładając swoje stawki.
Scenariusz 1: Specjalista IT, Warszawa, przejście z etatu na B2B
Na etacie wynagrodzenie 17 000 zł brutto, co daje ok. 11 900 zł netto. Firma proponuje B2B za 27 000 zł netto na fakturze, podatek liniowy 19%, pełny ZUS (ok. 1600–1700 zł miesięcznie), koszty firmowe 2000 zł. Po przeliczeniu kalkulator B2B pokaże dochód na rękę rzędu ~19 000 zł. Nawet po odliczeniu niepłatnego urlopu przewaga nad etatem jest wyraźna – to realna podwyżka.
Scenariusz 2: Marketer z mniejszego miasta, oferta B2B zamiast umowy o pracę
Na etacie 9000 zł brutto (~6500 zł netto). Oferta B2B to 11 000 zł netto na fakturze, ryczałt 15%, preferencyjny ZUS (ok. 400–500 zł przez pierwsze 2 lata), koszty firma szacowane na 600 zł. Kalkulator B2B wskaże „na rękę” ok. 8500–9000 zł. Z pozoru wygląda to dobrze, ale trzeba uwzględnić brak płatnego urlopu, chorobowego i ryzyko zakończenia kontraktu z miesiąca na miesiąc – w takim przypadku warto policzyć, ile faktycznie zostanie, jeśli co roku przez 20–25 dni nie będzie przychodu.
Scenariusz 3: Freelancer z kilkoma klientami, test stawki godzinowej
Plan: 120 h pracy miesięcznie po 130 zł/h, co daje 15 600 zł netto na fakturach. Skala podatkowa, pełny ZUS, koszty na poziomie 2500 zł. Kalkulator B2B pokaże dochód po podatkach i ZUS zbliżony do 10 000–11 000 zł. W kolejnym kroku można podbić stawkę o 10 zł/h i sprawdzić, o ile rocznie wzrośnie dochód – często różnica rzędu ~14 000 zł rocznie pokazuje, że jedna negocjacja stawki robi dużą różnicę.
Scenariusz 4: Doświadczony specjalista, „wysoki” etat kontra B2B
Na etacie: 22 000 zł brutto, czyli ok. 15 200 zł netto. Propozycja B2B: 30 000 zł netto na fakturze, podatek liniowy, pełny ZUS, koszty 3000 zł. Kalkulator B2B pokaże dochód w okolicach 20 000 zł+. Różnica wobec etatu to ponad 50 000 zł rocznie. W takim przypadku B2B zazwyczaj jest wyraźnie korzystniejsze, o ile akceptowalne są ryzyka związane z działalnością.
Składki ZUS i podatki na B2B – tabele i przeliczniki
Dobre zrozumienie składek to klucz do poprawnego użycia kalkulatora B2B. Poniższa tabela pokazuje orientacyjne poziomy obciążeń dla jednoosobowej działalności gospodarczej (przykładowe wartości na rok 2024, przybliżone, zaokrąglone).
| Rodzaj składki / podatku na B2B | Przykładowa wysokość miesięczna B2B | Jak wpływa na wynik z kalkulatora B2B |
|---|---|---|
| Pełny ZUS społeczny + FP | ok. 1600–1700 zł | Stały koszt, niezależny od przychodu, obniża dochód „na rękę” |
| Preferencyjny ZUS (pierwsze 24 mies.) | ok. 400–500 zł | Znacząco podnosi opłacalność na starcie działalności |
| Mały ZUS Plus (uzależniony od dochodu) | ok. 400–1200 zł | Niższe składki przy mniejszych dochodach, kalkulator B2B uwzględnia próg |
| Składka zdrowotna – podatek liniowy | 4,9% dochodu, min. kilka stów | Rosnąca wraz z dochodem, jest jednym z większych obciążeń |
| Składka zdrowotna – skala podatkowa | 9% dochodu, odliczenie tylko części | Przy wyższych dochodach często mniej korzystna niż liniówka |
| Podatek liniowy | 19% od dochodu | Opłacalny przy dochodach powyżej ok. 120–150 tys. zł rocznie |
| Ryczałt 12% / 15% | 12%–15% od przychodu | Bez kosztów, korzystny przy niskich kosztach firmowych |
| Księgowość online | ok. 150–300 zł miesięcznie | Stały koszt uwzględniany w polu „koszty działalności” |
W praktyce kalkulator B2B pozwala szybko sprawdzić, jak zmiana formy opodatkowania wpływa na wynik „na rękę”. Przykład: przy przychodzie 25 000 zł miesięcznie i kosztach 2000 zł, różnica między skalą podatkową a podatkiem liniowym może sięgnąć nawet 400–800 zł miesięcznie, w zależności od składki zdrowotnej i progów podatkowych.