Fundacja rodzinna jest obecna w polskim porządku prawnym od 2023 roku. To sposób planowania sukcesji w taki sposób, by zapobiec rozdrobnieniu majątku i przy okazji zabezpieczyć interesy rodziny. Z funkcjonowaniem fundacji rodzinnej związane są konkretne obowiązki księgowe, które warto powierzyć osobie wyspecjalizowanej w tej dziedzinie.
Księgowość w fundacji rodzinnej – najważniejsze informacje
Obowiązki księgowe fundacji rodzinnej wynikają z dwóch aktów prawnych: ustawy z dnia 26 stycznia 2023 r. o fundacji rodzinnej oraz ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Z tego drugiego aktu prawnego wynika, że tak jak każda osoba prawna fundacja rodzinna musi prowadzić pełną księgowość. Niedopuszczalne jest korzystanie z uproszczonych form. Ponadto fundacja zobowiązana jest do przygotowywania regularnych sprawozdań finansowych.
To nie wszystko: fundacja rodzinna podlega również przepisom podatkowym CIT, a beneficjenci podlegają podatkowi PIT, w zależności od tego, do której grupy podatkowej należą. Jeżeli fundacja rodzinna prowadzi działalność gospodarczą, staje się również podatnikiem podatku VAT.
Co więcej, fundacje rodzinne podlegają obowiązkowym audytom raz na 4 lata. Przeprowadza je zespół specjalistów, w skład którego wchodzi biegły rewident, doradca podatkowy i radca prawny. Od ich pozytywnej opinii zależy utrzymanie preferencji podatkowych, które sprawiają, że fundacja rodzinna jest szczególnie korzystną formą ochrony majątku.
Liczne obowiązki podatkowe przekładają się na wiele zadań księgowych. Księgowość fundacji rodzinnej wymaga dużej staranności i znajomości przepisów, które różnią się od obsługi tradycyjnych spółek. Fundacje rodzinne często zakładane są w celu profesjonalnego zarządzania bardzo dużym majątkiem i dlatego wymagają szczególnej uwagi.
Dlaczego warto powierzyć księgowość fundacji rodzinnej specjalistom?
Biuro księgowe będące częścią Grupy Destrier zatrudnia specjalistów, którzy mają doświadczenie w prowadzeniu księgowości fundacji rodzinnych. Pracujący tam księgowi nieustannie szkolą się, by być na bieżąco ze wszystkimi zmianami dotyczącymi tego obszaru. Dzięki temu są w stanie oferować swoje usługi na najwyższym poziomie w zakresie bieżącej obsługi oraz raportowania.
Co zyskujesz, powierzając księgowość fundacji rodzinnej specjalistom z Grupy Destrier? Przede wszystkim:
- zabezpieczasz się przed błędami mogącymi skutkować utratą preferencji podatkowych lub karą finansową;
- masz zapewnioną prawidłową wycenę aktywów wchodzących w skład majątku;
- zyskujesz gwarancję prowadzenia księgowości w sposób zgodny z przepisami;
- masz pewność prawidłowej ewidencji nawet bardzo złożonych transakcji gospodarczych;
- fundacja rodzinna jest gotowa do obowiązkowych audytów co 4 lata, a dzięki temu, że dokumentacja była prowadzona prawidłowo, audytorzy nie mają podstaw do wnoszenia uwag.
Grupa Destrier to nie tylko księgowość
Destrier to Grupa, w skład której wchodzą biuro księgowe, doradztwo podatkowe i kancelaria prawna. Klienci nie mają obowiązku korzystania ze wszystkich usług, ale powierzenie prowadzenia wszystkich spraw fundacji rodzinnej jednej Grupie zapewnia synergię. Specjaliści – księgowi, prawnicy, doradcy prawni – pozostają ze sobą w kontakcie i wspólnie mogą ustalać kierunek działań, który będzie najkorzystniejszy dla Klienta. Mają dostęp do pełnej dokumentacji i wiedzą, co w odniesieniu do fundacji rodzinnej rekomendują inne działy Grupy.
W ramach obsługi prawnej Grupa Destrier oferuje pełen proces rejestracji fundacji rodzinnej, przygotowanie dokumentów, w tym statutu fundacji rodzinnej i opracowanie regulaminów. Zanim prawnicy przystąpią do pracy, zapoznają się z Twoimi oczekiwaniami. Być może po przeanalizowaniu sytuacji dojdą do wniosku, że w celu ochrony majątku i zabezpieczenia interesów rodziny korzystniejsza będzie inna forma prawna, np. założenie ASI.